Bildungskosten abschreiben

Für welche Bildungsmaßnahmen gibt es Abschreibmöglichkeiten?

Im Zuge der Arbeitnehmerveranlagung (Lohnsteuerausgleich) können Sie, wenn im laufenden Kalenderjahr Lohnsteuer bezahlt wurde, Werbungskosten steuerlich geltend machen.

Beachten Sie

Sämtliche Werbungskosten die Bildungsmaßnahmen betreffen sind in der Arbeitnehmerveranlagung unter der Kennzahl 722 geltend zu machen.

Folgende Werbungskosten kommen in Betracht:

Hinweis

Werbungskosten müssen auf Verlangen des Finanzamtes durch Rechnungen, Fahrtenbuch oder ähnliches nachgewiesen werden können. Diese Belege sind 7 Jahre lang aufzubewahren, müssen der Arbeitnehmerveranlagung aber nicht beigelegt werden.

Beruflich veranlasste Reisekosten

Kosten für Dienstreisen und Fahrten zu einer beruflichen Fortbildung sind absetzbar. Wie viel sie geltend machen können erfahren Sie hier.

Mann analysiert die Unternehmensbilanz am Computer

Digitale Arbeitsmittel

Absetzbar sind Kosten von digitalen Arbeitsmitteln (etwa Computer oder Drucker), die Sie im Zusammenhang mit Ihrem Beruf anschaffen.

Fachliteratur

Ausgaben für Fachbücher (bzw. elektronische Datenträger), die in Zusammenhang mit dem Beruf stehen, sind als Werbungskosten abschreibbar.

Es ist möglich, den Lehrabschluss nachzuholen.

Fortbildungs-, Ausbildungs- und Umschulungskosten

Aus-, Fortbildungs- und Umschulungskosten, Führerschein, Internet, Nächtigungsgeld, Sprachkurs, Studium, Taggeld, Rückzahlung von Ausbildungskosten.

Gibt es auch für Bildungskosten der Kinder Steuerbegünstigungen?

Eltern können Kosten, die im Rahmen der Schul- beziehungsweise Berufsausbildung ihrer Kinder anfallen, nicht abschreiben.

Einzige Ausnahme:
Für Kinder, die außerhalb des Wohnortes ihre Ausbildung machen müssen,

da im Einzugsbereich des Wohnortes, d.h. im Umkreis von 80 Kilometer, keine entsprechende Ausbildungsmöglichkeit besteht.
Wohnen Schüler:innen beziehungsweise Lehrlinge während des Besuchs der Schule (auch Berufsschule) in einem Internat, das mehr als 25 Kilometer vom Wohnort entfernt ist und keine näher gelegene Ausbildungsstätte vorhanden ist, so gilt die Voraussetzung als erfüllt.

Liegt der Ausbildungsort innerhalb von 80 km, so legen Verordnungen zum Studienförderungsgesetz fest, welche Ausbildungsorte im Einzugsgebiet des jeweiligen Wohnortes liegen. Kommt der jeweilige Ort/die jeweilige Gemeinde in dieser Verordnung nicht vor und beträgt die Entfernung Wohnung-Ausbildungsort weniger als 80 km und beträgt die Fahrzeit (einfache Fahrt) mit dem günstigsten öffentlichen Verkehrsmittel mehr als 1 Stunde, besteht ebenfalls die Möglichkeit der steuerlichen Geltendmachung.

In diesem Fall kann pro angefangenem Monat der Schul- oder Berufsausbildung ein Pauschalbetrag in Höhe von 110 Euro monatlich als außergewöhnliche Belastung steuerlich geltend gemacht werden. Höhere tatsächliche Kosten, wie Fahrtkosten oder Schulgeld können nicht geltend gemacht werden. Dieser Pauschalbetrag steht auch während der Schul- und Studienferien zu.